Ábhar

• Céimeanna
• Comhairle

Is tomhas é an caipiteal oibre de na sócmhainní airgid agus oibre reatha, a fhreastalaíonn ar riachtanais oibríochta laethúla na cuideachta. Tacóidh máistreacht na faisnéise seo le do bhainistíocht ghnó agus cuideoidh sé leat na cinntí infheistíochta cearta a dhéanamh. Trí chaipiteal oibre a ríomh, is féidir leat a chinneadh an bhfuil gnólacht in ann a oibleagáidí gearrthéarmacha a chomhlíonadh agus, ag an am céanna, cá fhad a thógfaidh sé air sin a dhéanamh. Gan mórán caipitil oibre nó gan aon chaipiteal oibre, b’fhéidir nach mbeidh todhchaí an ghnó an-mhaith.Tá caipiteal oibre úsáideach freisin chun éifeachtúlacht úsáide acmhainní gnólachta a mheas. Is í an fhoirmle do chaipiteal oibre:

Caipiteal oibre = sócmhainní reatha - dliteanais ghearrthéarmacha

Céimeanna

Cuid 1 de 2: Ríomhaireachtaí Simplí a Fheidhmiú

1. 

   
   
   Sócmhainní gearrthéarmacha. Is sócmhainní iad sócmhainní gearrthéarmacha ar féidir le gnólacht a thiontú ina airgead tirim ar feadh tréimhse bliana. Ina measc seo tá airgead tirim agus cuntais ghearrthéarmacha eile. Samplaí: cuntais infhaighte, costais tosaigh agus fardail.
   • De ghnáth, is féidir leat an fhaisnéis thuas a fháil ar chlár comhardaithe cuideachta - ba cheart go mbeadh rannán ar shócmhainní gearrthéarmacha sa doiciméad seo.
   • Mura n-áiríonn do chlár comhardaithe do shócmhainní gearrthéarmacha iomlána, seiceáil gach líne de do chlár comhardaithe. Cuir suas na cuntais go léir a chomhlíonann an sainmhíniú gearrthéarmach sócmhainne chun an t-iomlán a fháil. Mar shampla, chuirfeá na paraiméadair "cuntais infhaighte", "fardal", "airgead tirim agus a choibhéisí".

2. 

   
   
   Ríomh fiachas gearrthéarmach. Is iad fiacha gearrthéarmacha na fiacha nach mór a íoc i dtréimhse bliana. Ina measc seo tá suimeanna iníoctha, fabhruithe agus iasachtaí gearrthéarmacha iníoctha.
   • Ba chóir go léireodh do chlár comhardaithe d’fhiach gearrthéarmach iomlán. Mura bhfuil, bain úsáid as faisnéis an chláir chomhardaithe chun an tsuim seo a fháil trí na cuntais fiachais ghearrthéarmacha liostaithe a fhabhrú. Mar shampla, d’fhéadfadh go n-áireofaí iontu "cuntais iníoctha agus forálacha", "cánacha iníoctha" agus "dliteanais ghearrthéarmacha".

3. 

   
   
   Ríomh caipitil oibre. Níl anseo ach dealú bunúsach. Dealaigh na sócmhainní reatha iomlána ó dhliteanais ghearrthéarmacha iomlána.
   • Mar shampla, is dócha go bhfuil sócmhainní gearrthéarmacha VND 1 billiún ag cuideachta agus dliteanais ghearrthéarmacha VND 480 milliún. Is é 620 milliún dong caipiteal oibre na cuideachta. Leis na sócmhainní gearrthéarmacha atá ann cheana, is féidir leis an gcuideachta a dliteanais ghearrthéarmacha go léir a íoc agus, ag an am céanna, airgead tirim isteach chun freastal ar aidhmeanna eile. Féadfaidh an chuideachta airgead tirim a úsáid le haghaidh oibríochtaí gnó nó chun fiacha fadtéarmacha a íoc. Is féidir é a úsáid freisin chun díbhinní a íoc le scairshealbhóirí.
   • Má tá an fiach gearrthéarmach níos mó ná na sócmhainní gearrthéarmacha, taispeánann an toradh go bhfuil caipiteal oibre gann. Is comhartha rabhaidh é easpa caipitil oibre go bhfuil an chuideachta i mbaol mainneachtana. Sa chás seo, d’fhéadfadh go mbeadh foinsí fadtéarmacha airgeadais eile ag teastáil ón gcuideachta. D’fhéadfadh sin a bheith ina chomhartha go bhfuil an chuideachta i dtrioblóid agus b’fhéidir, nach rogha infheistíochta maith í.
   • Mar shampla, abair go bhfuil 2 bhilliún dong de shócmhainní gearrthéarmacha agus 2.4 billiún dong d’fhiachas gearrthéarmach ag an gcuideachta. Tá caipiteal oibre na cuideachta trealaimh gann de 400 (nó - 400) milliún dong. Is é sin le rá, ní bheidh an chuideachta in ann a oibleagáid ghearrthéarmach a chomhlíonadh agus caithfidh sí sócmhainní fadtéarmacha atá comhionann le VND400 milliún a dhíol nó foinsí airgeadais eile a aimsiú.
   fógra

Cuid 2 de 2: Caipiteal oibre a thuiscint agus a bhainistiú

1. 

   Ríomh an cóimheas gearrthéarmach. Le haghaidh anailíse níos doimhne, úsáideann go leor anailísithe an “cóimheas gearrthéarmach” - táscaire ar neart airgeadais cuideachta. Ag baint úsáide as na figiúirí a úsáideadh sa chéad dá chéim i gCuid 1, in ionad luachanna airgeadaíochta, tugann an fhoirmle comhéifeacht socraíochta gearrthéarmach cóimheas comparáide dúinn.
   • Is bealach iad cóimheasa chun dhá luach agus a gcomhghaol a chur i gcomparáid. Is minic gur fadhb roinnte simplí í cóimheas a ríomh.
   • Chun an cóimheas gearrthéarmach a ríomh, roinn do shócmhainní gearrthéarmacha le dliteanais ghearrthéarmacha. Cóimheas reatha = sócmhainní gearrthéarmacha ÷ dliteanais ghearrthéarmacha.
   • Ag leanúint ar aghaidh leis an sampla i gcuid 1, is é cóimheas gearrthéarmach na cuideachta 1,000,000,000 ÷ 480,000,000 = 2.08. Ciallaíonn sé sin go bhfuil 2.08 oiread níos mó sócmhainní reatha ag an gcuideachta ná dliteanais reatha.

2. 

   A thuiscint cad is brí le comhéifeachtaí. Is bealach é cóimheas gearrthéarmach chun cumas cuideachta a mheas chun oibleagáidí gearrthéarmacha a chomhlíonadh. Níl ort ach a chur, léiríonn sé cumas na cuideachta a billí a íoc. Ba cheart cóimheas gearrthéarmach a úsáid agus dhá chuideachta nó tionscal éagsúil á gcur i gcomparáid.
   • Tá an cóimheas gearrthéarmach idéalach thart ar 2.0. Féadfaidh cóimheas íseal nó faoi bhun 2.0 riosca níos mó mainneachtana a léiriú. Ar an láimh eile, d’fhéadfadh fachtóir os cionn 2.0 a bheith ina chomhartha go bhfuil an bhainistíocht ró-shlán agus nach bhfuil sí réidh chun leas a bhaint as na deiseanna atá ann cheana.
   • Sa sampla thuas, is dócha gur táscaire sláintiúil é an cóimheas gearrthéarmach 2.08. Tuigeann tú conas a thaispeánann an t-innéacs seo gur féidir le sócmhainní gearrthéarmacha dliteanais ghearrthéarmacha níos mó ná dhá bhliain a mhaoiniú. Ar ndóigh, táimid ag glacadh leis go tuisceanach anseo go gcoinnítear fiachas gearrthéarmach ag an leibhéal reatha.
   • Tá cóimheasa gearrthéarmacha glactha difriúla ag tionscail éagsúla. Tá caipiteal ag roinnt tionscail agus b’fhéidir go mbeidh fiachas ag teastáil uathu chun freastal ar riachtanais oibríochta. Mar shampla, is minic go mbíonn cóimheas gearrthéarmach ard ag an gcuideachta déantúsaíochta.

3. 

   Bainistigh do chaipiteal oibre. Caithfidh bainisteoirí gnó súil a choinneáil ar gach earnáil chun caipiteal oibre a choinneáil ar leibhéal iomchuí. Ina measc seo tá fardail, cuntais infhaighte agus cuntais iníoctha. Caithfidh an bhainistíocht brabúsacht agus rioscaí a d’fhéadfadh teacht chun cinn a mheas le ró-bheag nó an iomarca caipitil oibre.
   • Mar shampla, tá cuideachta nach bhfuil go leor caipitil oibre aici i mbaol nach mbeidh sí in ann a fiacha gearrthéarmacha a íoc. Ina ainneoin sin, d’fhéadfadh sé a bheith go dona an iomarca caipitil oibre a choinneáil. Is féidir le cuideachtaí a bhfuil go leor caipitil oibre acu infheistíocht a dhéanamh i bhfeabhsuithe fadtéarmacha táirgiúlachta. Is féidir barrachais caipitil oibre, mar shampla, a infheistiú i saoráid déantúsaíochta nó i siopa miondíola. D’fhéadfadh na cineálacha infheistíochtaí seo ioncam amach anseo a mhéadú.
   • Nuair a bhíonn caipiteal oibre ró-ard nó ró-íseal, cuir i gcuimhne na leideanna thíos le haghaidh roinnt smaointe chun cóimheas gearrthéarmach a fheabhsú.
   fógra

Comhairle

• Faighteoirí creidmheasa a bhainistiú chun íocaíocht dhéanach ó chustaiméirí a sheachaint. I gcás bailiú práinneach, smaoinigh ar bheartas lascaine agus tú ag íoc go luath.
• Fiach gearrthéarmach a íoc ar aibíocht.
• Ná ceannaigh sócmhainní seasta (cosúil le monarcha nó foirgneamh nua) le fiachas gearrthéarmach. Tá sé deacair sócmhainní seasta a thiontú ina n-airgead tirim tapa go leor chun fiacha a aisíoc. Beidh tionchar aige ar do chaipiteal oibre.
• Bainistigh leibhéil fardail. Déan iarracht ganntanas nó iomarcaíochtaí a sheachaint. Baineann go leor déantúsóirí úsáid as an gcóras táirgeachta láithreach (J.I.T) i mbainistíocht fardail toisc go bhfuil sé éifeachtach ó thaobh costais. Úsáideann sé níos lú spáis freisin agus laghdaíonn sé damáiste nó damáiste san fhardal.